昨日，人力资源社会保障部等五部门发布《关于全方面实施个人养老金制度的通知》。通知明确，自2024年12月15日起，在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城镇和乡村居民基本养老保险的劳动者，均能参加个人养老金制度。税收优惠政策的实施范围从36个先行城市（地区）同步扩大到全国。通知进一步明确了相关支持政策，并就公众最为关注的投资产品、提前支取、风险管理等问题，作出了一系列调整。

  个人养老金是指政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能的制度。个人养老金实行个人账户制，缴费完全由参加人个人承担，每年缴费上限为12000元，缴纳的资金由个人自主选择购买符合相关规定的储蓄存款、打理财产的产品、商业养老保险、公募基金等金融理财产品，封闭运行，依照国家有关规定享受税收优惠政策。

  通知规定，在现有打理财产的产品、储蓄存款、商业养老保险和公募基金产品基础上，将国债、特定养老储蓄、指数基金纳入个人养老金产品范围。

  “新增的三类均为低风险、收益稳的产品，也最简单透明，将有利于个人养老金保值增值，为广大参加人特别是风险偏好较弱群体提供了更多选择。”中国社科院世界社保研究中心副秘书长齐传钧说。

  通知还提出，鼓励金融机构研究开发符合长期养老需求的个人养老储蓄、中低波动型或绝对收益策略基金等产品。在齐传钧看来，这将为下一步提供更多有“利”产品打开空间。

  有了丰富的产品，还需简化流程。通知要求商业银行提高服务的便利化水平，取消了线上购买商业养老保险产品的“录音录像”要求。“这将便于参加人一站式购买个人养老金产品，有助于提高老百姓投资的积极性。”中国人民大学教授董克用说，经过两年先行实施，个人养老金制度已吸引了7000多万人参加。如何留住客户、吸引资金，需要金融机构更多发挥专业水平，想办法帮大家降低投资难度、稳定产品收益。

  通知提出，金融机构依据个人投资风险偏好和年龄等特点，推荐适当的个人养老金产品。鼓励金融机构在与参加人协商一致的情况下，探索开展默认投资服务。

  “对一些不知道怎么来选择产品、希望获得专业服务的参加人，就能够最终靠投资咨询或默认投资的方式解决选择难的问题。这将考验金融机构的专业能力和风险管理上的水准。”董克用表示，“探索”二字意味着不会一下放开，将根据真实的情况一步步走，守好百姓养老钱。

  通知明确，金融机构要按照规定做好个人养老金产品资产配置公示和风险等级确定工作。个人养老金信息管理服务平台和金融行业平台根据风险等级，分类展示个人养老金产品，强化风险提示。

  通知还增加了提前领取情形，除达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居等领取条件外，参加人患重大疾病、领取失业保险金达到一定条件或者正在领取最低生活保障金的，能申请提前领取个人养老金。

  领取方式也将灵活性更好。参加人可以再一次进行选择按月、分次或者一次性领取个人养老金，并可进行变更。参加人达到领取条件，能够最终靠各级社会保险经办机构、全国统一线上服务入口和商业银行等途径提出申请并经核实后，由商业银行将个人养老金发放至本人社保卡银行账户。

  “适度提高制度在领取阶段的灵活性和包容度，将有利于减少参加人的后顾之忧。同时，在积累阶段也能让参与者更有积极性参与，有信心长期投资。”信安金融集团中国区首席养老金融专家孙博说，个人养老金属于养老保障体系的一部分，主要目标是帮助参与者积累更多养老资产，因此要求个人养老金账户的资金除特殊情况外，需封闭到退休后才能领取。